वरिष्ठ नागरिकों के लिए ITR

पुरानी कर व्यवस्था में वरिष्ठ नागरिक (60 से 79 साल) के लिए छूट सीमा ₹3,00,000 है और अति वरिष्ठ नागरिक (80 और उससे ऊपर) के लिए ₹5,00,000। पुरानी कर व्यवस्था में वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा पर ज़्यादा कटौती (80D, ₹50,000) और ब्याज पर कटौती (80TTB, ₹50,000) भी ले सकते हैं। सरल आय वाले ज़्यादातर पेंशनभोगी ITR-1 भरते हैं।

ये आँकड़े वही हैं जो TaxCare कर वर्ष 2025-26 के लिए लगाता है, और वे पक्के किए जा चुके हैं। कर वर्ष 2026-27 के लिए ये अस्थायी रूप से आगे लाए गए हैं और आयकर अधिनियम, 2025 से मिलान करके अभी पक्के नहीं हुए हैं।

उम्र के वर्ग

जो उम्र गिनी जाती है, वह कर वर्ष के दौरान किसी भी समय की आपकी उम्र है, और वरिष्ठ नागरिक की सीमाएँ निवासी व्यक्तियों पर लागू होती हैं। जो व्यक्ति साल के आख़िरी दिन 60 का होता है, वह उस साल पहले से वरिष्ठ नागरिक माना जाता है।

वरिष्ठ नागरिकों के स्लैब

पुरानी कर व्यवस्था: आपकी उम्र की छूट तक शून्य; फिर ₹5,00,000 तक 5% (60 से 79 वाले वर्ग के लिए), फिर ₹10,00,000 तक 20%, फिर 30%। अति वरिष्ठ नागरिक ₹5,00,000 तक शून्य, फिर 20%, फिर 30% देता है। देखें पुरानी कर व्यवस्था के इनकम टैक्स स्लैब।

नई कर व्यवस्था: उम्र चाहे जो हो, सबके लिए वही स्लैब हैं: ₹4,00,000 तक शून्य, फिर ₹4,00,000 के चरणों में 5%, 10%, 15%, 20%, 25% और 30%। रिबेट से ₹12,00,000 की कर योग्य आय तक टैक्स शून्य हो जाता है।

पुरानी कर व्यवस्था की रिबेट: कुल आय ₹5,00,000 या उससे कम हो तो ₹12,500 तक।

वरिष्ठ नागरिकों के काम की कटौतियाँ (पुरानी कर व्यवस्था)

देखें धारा 80D: स्वास्थ्य बीमा पर कटौती।

उदाहरण: ₹9,00,000 की आय वाला रिटायर्ड व्यक्ति

65 साल के एक व्यक्ति को साल में ₹9,00,000 की पेंशन मिलती है।

• नई कर व्यवस्था: ₹75,000 के स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद कर योग्य आय ₹8,25,000 है। स्लैब टैक्स रिबेट के अंदर आता है। टैक्स: शून्य।
• पुरानी कर व्यवस्था: ₹50,000 के स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद कर योग्य आय ₹8,50,000 है। सेस समेत टैक्स ₹83,200 है। अगर व्यक्ति 80D में ₹50,000 और 80TTB में ₹50,000 का दावा करता है, तो कर योग्य आय घटकर ₹7,50,000 हो जाती है और टैक्स ₹62,400 रह जाता है।

इस व्यक्ति के लिए नई कर व्यवस्था सस्ती है। अपने आँकड़ों से दोनों जाँच लें।

कौन-सा ITR फ़ॉर्म?

ज़्यादातर पेंशनभोगी, अगर वे इसकी शर्तें पूरी करते हैं, ITR-1 इस्तेमाल करते हैं: निवासी, कुल आय ₹50 लाख तक, एक हाउस प्रॉपर्टी, सैलरी या पेंशन और अन्य स्रोत, लिस्टेड शेयरों पर ₹1,25,000 तक के लॉन्ग-टर्म गेन और कोई दूसरा कैपिटल गेन नहीं, ₹5,000 तक की खेती की आय, और कोई विदेशी संपत्ति नहीं। इससे बाहर कुछ भी हो तो ITR-2। बिज़नेस आय वाला वरिष्ठ नागरिक ITR-3 या ITR-4 इस्तेमाल करता है। देखें ITR-1 सहज: कौन भर सकता है और कौन-सा ITR फ़ॉर्म भरें।

क्या हर वरिष्ठ नागरिक को रिटर्न भरना ज़रूरी है?

हमेशा नहीं। 75 साल या उससे ज़्यादा उम्र का निवासी व्यक्ति, जिसकी साल भर की आय सिर्फ़ पेंशन (बैंक में आने वाली) और उसी बैंक के खाते का ब्याज है, बैंक को सालाना घोषणा दे सकता है (1961 के अधिनियम में Form 12BBA, 2025 के अधिनियम में Form 125)। तब बैंक कटौतियों और रिबेट के बाद टैक्स निकालकर काट लेता है, और उस साल व्यक्ति को रिटर्न भरने की ज़रूरत नहीं रहती। आपके AIS में यह धारा 194P के तहत TDS के रूप में दिखता है (2025 के अधिनियम में 393(1))। यह फ़ॉर्म आपको टैक्स से नहीं, सिर्फ़ रिटर्न भरने से छूट देता है।

छूट मिली हो तब भी, अगर आपको रिफ़ंड चाहिए या आपकी आय छूट सीमा से ऊपर है, तो रिटर्न भरना ही होगा। अगर आपका रिफ़ंड बनता है, तो रिटर्न भरें।

एडवांस टैक्स और ब्याज पर TDS

कोई निवासी वरिष्ठ नागरिक (60 साल या उससे ज़्यादा), जिसकी बिज़नेस या पेशे से आय नहीं है, एडवांस टैक्स नहीं भरता, भले ही टैक्स ₹10,000 या उससे ज़्यादा हो। बैंक, सहकारी बैंक और डाकघर ब्याज पर TDS एक सीमा के ऊपर ही काटते हैं, जो वरिष्ठ नागरिक के लिए साल में ₹1,00,000 है (दूसरों के लिए ₹50,000), और हर बैंक के लिए अलग गिनी जाती है। अगर रिबेट के बाद आपकी कुल आय पर टैक्स शून्य है, तो आप घोषणा देकर बैंक से TDS न काटने को कह सकते हैं। यह घोषणा 1961 के अधिनियम में Form 15H और 2025 के अधिनियम में Form 121 कहलाती है।

वरिष्ठ नागरिकों और परिवारों के लिए सुझाव

• Form 26AS या Form 168 और AIS देखें। कई बैंकों का ब्याज जुड़ जाता है; हर बैंक लिखें।
• आधार OTP या नेट बैंकिंग से ई-वेरिफ़ाई करें; आपके पास 30 दिन हैं। देखें अपना ITR ई-वेरिफ़ाई कैसे करें।
• परिवार आपकी तरफ़ से भर सकता है। TaxCare में आप माता या पिता को परिवार के सदस्य के रूप में जोड़ सकते हैं और उनकी सहमति से उनके अपने पोर्टल लॉगिन और OTP से उनका रिटर्न भर सकते हैं।
• रिकॉर्ड संभालकर रखें: मेडिकल बिल, प्रीमियम की रसीदें और बैंक सर्टिफ़िकेट।
• रिफ़ंड वेरिफ़ाई किए हुए बैंक खाते में जाते हैं। देखें रिफ़ंड फ़ेल: बैंक खाता वेरिफ़ाई नहीं।

TaxCare कैसे मदद करता है

TaxCare सही उम्र का वर्ग लेता है, पोर्टल से पेंशन, ब्याज और TDS लाता है, पुरानी और नई कर व्यवस्था की तुलना करता है और जहाँ ठीक बैठे वहाँ ITR-1 चुनता है। आप माता-पिता या जीवनसाथी को परिवार के सदस्य के रूप में जोड़ सकते हैं। असामान्य मामलों में टैक्स एक्सपर्ट मदद कर सकता है। देखें प्राइसिंग।

यह गाइड सामान्य जानकारी देती है, पेशेवर कर सलाह नहीं।