कटौतियां और छूट · कर वर्ष 2025-26
धारा 80D: स्वास्थ्य बीमा की कटौती
धारा 80D में आप अपने, अपने परिवार और माता-पिता के स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की कटौती ले सकते हैं। जानिए सीमाएँ (₹25,000 और ₹50,000), उनके भीतर निवारक जाँच के ₹5,000, कुल ₹1,00,000 की सीमा और कर व्यवस्था का नियम।
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धारा 80D आपको स्वास्थ्य बीमा पर चुकाई रकम अपनी आय में से घटाने देती है। सीमा आपके और आपके परिवार के लिए ₹25,000 है (अगर कोई वरिष्ठ नागरिक कवर है तो ₹50,000), साथ में माता-पिता के लिए ₹25,000 (वे वरिष्ठ नागरिक हों तो ₹50,000), और कुल सीमा ₹1,00,000 है। यह केवल पुरानी कर व्यवस्था में चलती है।
यहाँ की सीमाएँ वे हैं जो TaxCare कर वर्ष 2025-26 के लिए लागू करता है, और वे प्रमाणित हैं। कर वर्ष 2026-27 उन्हें अनंतिम रूप से आगे ले जाता है; वे आयकर अधिनियम, 2025 से अभी प्रमाणित नहीं हुई हैं।
कर वर्ष 2026-27 से आयकर अधिनियम, 2025 यह कटौती धारा 126 में रखता है, उन्हीं सीमाओं के साथ।
सीमाएँ
पॉलिसी किसे कवर करती है | सीमा |
|---|---|
आप, आपका जीवनसाथी और बच्चे (कोई वरिष्ठ नागरिक नहीं) | ₹25,000 |
आप, आपका जीवनसाथी और बच्चे, जहाँ आप या आपका जीवनसाथी वरिष्ठ नागरिक है | ₹50,000 |
आपके माता-पिता (दोनों 60 से कम उम्र के) | ₹25,000 |
आपके माता-पिता, जहाँ कोई एक वरिष्ठ नागरिक है | ₹50,000 |
ऊपर की सबका कुल जोड़ | ₹1,00,000 |
वरिष्ठ नागरिक वह निवासी है जिसकी उम्र कर वर्ष में किसी भी समय 60 या उससे ज़्यादा रही हो। जिस वरिष्ठ नागरिक के पास स्वास्थ्य बीमा नहीं है, वह उसी ₹50,000 की सीमा के भीतर इलाज का खर्च क्लेम कर सकता है।
उदाहरण
- आप 35 साल के हैं, आपके परिवार की ₹20,000 की पॉलिसी है और आपके माता-पिता (दोनों 65 के) की ₹40,000 की पॉलिसी है। आप ₹20,000 + ₹40,000 = ₹60,000 क्लेम कर सकते हैं।
- आप 35 साल के हैं, आप परिवार के लिए ₹30,000 और वरिष्ठ माता-पिता के लिए ₹60,000 चुकाते हैं। आप ₹25,000 + ₹50,000 = ₹75,000 क्लेम कर सकते हैं।
- आप और आपके माता-पिता सब वरिष्ठ नागरिक हैं और आप अपने लिए ₹50,000 और उनके लिए ₹50,000 चुकाते हैं। आप ₹1,00,000 क्लेम कर सकते हैं।
निवारक स्वास्थ्य जाँच
नियम निवारक स्वास्थ्य जाँच पर ₹5,000 तक के खर्च की अनुमति देते हैं। इसका भुगतान नकद में हो सकता है, और यह ऊपर की सीमाओं के भीतर आता है, उनके ऊपर नहीं।
क्या गिना जाता है
- आपके, आपके जीवनसाथी, बच्चों और माता-पिता के स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के प्रीमियम।
- केंद्र सरकार स्वास्थ्य योजना (CGHS) या सरकार द्वारा अधिसूचित किसी और योजना में योगदान।
- प्रीमियम का भुगतान नकद के अलावा किसी तरीके से होना चाहिए। केवल निवारक जाँच का भुगतान नकद में हो सकता है।
- जिस वरिष्ठ नागरिक के पास स्वास्थ्य बीमा नहीं है, उसके लिए ₹50,000 तक का इलाज का खर्च क्लेम हो सकता है।
प्रीमियम की रसीद या बीमा कंपनी का प्रमाणपत्र संभालकर रखें। आयकर अधिनियम, 2025 में यह कटौती धारा 126 में जारी रहती है।
80D और दोनों कर व्यवस्थाएँ
नई कर व्यवस्था 80D की अनुमति नहीं देती। TaxCare के नियम सीमाएँ केवल "अगर ऐसा होता" वाली तुलना के लिए रखते हैं।
इसलिए 80D तभी काम आती है जब कुल मिलाकर पुरानी कर व्यवस्था आपके लिए सस्ती पड़े। TaxCare के इंजन में, ₹15 लाख की सैलरी पर 80D में ₹25,000 क्लेम करने से पुरानी कर व्यवस्था का टैक्स ₹2,57,400 से घटकर ₹2,49,600 हो जाता है, यानी ₹7,800 की बचत (₹25,000 का 30% और 4% सेस), पर उसी सैलरी पर नई कर व्यवस्था का टैक्स ₹97,500 है। यानी अकेली 80D पुरानी कर व्यवस्था को बेहतर नहीं बनाती। देखें क्या नई कर व्यवस्था आपके लिए बेहतर है।
किसे सबसे ज़्यादा फ़ायदा होता है
- जिनके पास बड़ा पारिवारिक कवर और वरिष्ठ माता-पिता हैं, क्योंकि मिली-जुली सीमा ₹1,00,000 तक पहुँचती है।
- जिनके पास होम लोन ब्याज और NPS जैसी बड़ी कटौतियाँ भी हैं, जो मिलकर पुरानी कर व्यवस्था को सस्ता बना सकती हैं।
- पुरानी कर व्यवस्था में वे लोग जिनका टैक्स 30% स्लैब में है, जहाँ घटाया गया हर रुपया सबसे ज़्यादा बचाता है।
इन गलतियों से बचें
- नई कर व्यवस्था में 80D क्लेम करना। वह मान्य नहीं होगा।
- ससुराल पक्ष या भाई-बहन के प्रीमियम का क्लेम करना। केवल आप, आपका जीवनसाथी, आपके आश्रित बच्चे और आपके माता-पिता गिने जाते हैं।
- चुकाई रकम से ज़्यादा क्लेम करना, या किसी और के चुकाए प्रीमियम का क्लेम करना।
- माता-पिता वरिष्ठ नागरिक हों तो मिलने वाली अतिरिक्त सीमा भूल जाना।
TaxCare कैसे मदद करता है
TaxCare आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और इस बारे में पूछता है कि आपके माता-पिता वरिष्ठ नागरिक हैं या नहीं, आपके लिए सीमाएँ लगाता है, और 80D शामिल करके पुरानी और नई कर व्यवस्था की तुलना करता है। जब कटौती से जवाब नहीं बदलता, तो यह वह भी दिखाता है। अगर आपका मामला असामान्य है तो टैक्स एक्सपर्ट मदद कर सकता है। देखें कीमतें और पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था।
यह गाइड सामान्य जानकारी देती है, पेशेवर कर सलाह नहीं।
इस विषय पर सवाल
धारा 80D के तहत मैं कितना क्लेम कर सकता हूँ?
TaxCare के 2025-26 के नियमों में: खुद और परिवार के लिए ₹25,000 तक (अगर कोई वरिष्ठ नागरिक कवर है तो ₹50,000) और माता-पिता के लिए ₹25,000 तक (वे वरिष्ठ नागरिक हों तो ₹50,000), कुल सीमा ₹1,00,000।
क्या निवारक स्वास्थ्य जाँच सीमा के भीतर है?
हाँ। निवारक जाँच पर ₹5,000 तक का खर्च गिना जाता है, और वह ₹25,000 या ₹50,000 की सीमा के भीतर आता है, उसके ऊपर नहीं। जाँच का भुगतान नकद में हो सकता है।
क्या मैं नई कर व्यवस्था में 80D क्लेम कर सकता हूँ?
नहीं। धारा 80D नई कर व्यवस्था में मान्य नहीं है। यह केवल पुरानी कर व्यवस्था में चलती है।
अगर मैं माता-पिता के साथ नहीं रहता तो क्या उनके लिए क्लेम कर सकता हूँ?
हाँ। कानून आपको माता-पिता के लिए चुकाया प्रीमियम क्लेम करने देता है और उनका आपके साथ रहना या आप पर निर्भर होना ज़रूरी नहीं मानता। अपने परिवार के लिए इसमें आपका जीवनसाथी और आश्रित बच्चे आते हैं।
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