धारा 80C: निवेशों और भुगतानों की पूरी सूची

धारा 80C आपको कुछ निवेशों और भुगतानों के लिए, जैसे प्रॉविडेंट फ़ंड, जीवन बीमा प्रीमियम, टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फ़ंड, ट्यूशन फ़ीस और होम लोन का मूलधन, अपनी आय में से साल में ₹1,50,000 तक की कटौती देती है। यह केवल पुरानी कर व्यवस्था में उपलब्ध है। यह सीमा धारा 80CCC और 80CCD(1) के तहत आपके अपने NPS योगदान के साथ साझा है।

यह सीमा कर वर्ष 2025-26 के लिए प्रमाणित है। कर वर्ष 2026-27 के लिए यह अनंतिम है और 2025-26 का आँकड़ा दोहराती है। आयकर अधिनियम, 2025 में धाराओं के नंबर बदल जाते हैं; यह गाइड पुराना नंबर इस्तेमाल करती है, और 2026-27 की सीमा TaxCare का अनंतिम आँकड़ा है।

₹1,50,000 की सीमा कैसे काम करती है

तीन धाराएँ एक ही सीमा साझा करती हैं। उन्हें इस क्रम में लगाया जाता है:

1. धारा 80C (नीचे दी मदें)।
2. धारा 80CCC (कुछ पेंशन फ़ंडों में योगदान)।
3. धारा 80CCD(1) (NPS या अटल पेंशन योजना में आपका अपना योगदान)। यह अपने आप में सीमित है: कर्मचारी हैं तो सैलरी के 10% तक, या स्वरोज़गार में हैं तो कुल सकल आय के 20% तक।

तीनों मिलाकर ₹1,50,000 से ज़्यादा नहीं हो सकते। इसके अलावा, धारा 80CCD(1B) NPS के लिए और ₹50,000 की कटौती देती है, और 80CCD(2) के तहत नियोक्ता का NPS योगदान इस सीमा से बाहर है।

वे भुगतान और निवेश जिनके बारे में TaxCare पूछता है

TaxCare की कटौती स्क्रीन धारा 80C के लिए ये उदाहरण दिखाती है:

रिटर्न क्या माँगता है

हर 80C भुगतान के लिए ITR एक पहचान नंबर माँगता है: पॉलिसी नंबर, खाता नंबर या रसीद या दस्तावेज़ का नंबर। पंक्तियों का जोड़ आपके क्लेम की रकम से मेल खाना चाहिए। अगर नहीं खाता, तो विभाग का वैलिडेशन क्लेम को खारिज कर देता है।

इस कटौती से आपको क्या मिलता है

कटौती आपकी कर योग्य आय घटाती है, इसलिए आपका बचा टैक्स आपके स्लैब पर निर्भर करता है। जिसकी आय 30% स्लैब में है, उसके लिए ₹1,50,000 की 80C कटौती ₹45,000 और सेस बचाती है। जिसकी आय 5% स्लैब में है, उसकी बचत बहुत कम होती है। अपनी बचत देखने के लिए कैलकुलेटर इस्तेमाल करें।

क्या 80C अब भी फ़ायदेमंद है?

नई कर व्यवस्था में आपके स्लैब कम हैं, पर 80C नहीं मिलता। देखें पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था और सैलरी के हिसाब से हल किए उदाहरण: ₹10 लाख की सैलरी पर, पूरे ₹1,50,000 की 80C कटौती के साथ, TaxCare के आँकड़ों में नई कर व्यवस्था में टैक्स शून्य था और पुरानी कर व्यवस्था में ₹75,400। सिर्फ़ टैक्स बचाने के लिए निवेश न करें। ऐसे उत्पाद चुनें जो आपके लक्ष्यों के अनुकूल हों।

आम गलतियाँ

• ₹1,50,000 से ज़्यादा क्लेम करना। ऊपर की रकम मान्य नहीं होती।
• एक ही पैसा दो बार गिनना। आपका EPF और जीवन बीमा प्रीमियम दोनों गिने जाते हैं, पर मिलाकर वे एक ही सीमा के भीतर रहते हैं।
• नई कर व्यवस्था में क्लेम करना। वहाँ यह कटौती मान्य नहीं है।
• यह भूल जाना कि EPF आपके Form 16 या सैलरी स्लिप में पहले से है। अगर आपके नियोक्ता के आँकड़े में वह पहले से शामिल है, तो उसे दोबारा न भरें।

TaxCare कैसे मदद करता है

TaxCare आपके लिए पुरानी और नई कर व्यवस्था की तुलना करता है, और नियमों के अनुसार 80C, 80CCC और 80CCD(1) में ₹1,50,000 की सीमा लगाता है। अगर आप पुरानी कर व्यवस्था चुनते हैं, तो यह रिटर्न के लिए ज़रूरी पहचान नंबर माँगता है और पंक्तियों का जोड़ क्लेम की रकम से न मिले तो आपको चेताता है। प्रमाण आपके पास ही रहते हैं। असामान्य क्लेम में टैक्स एक्सपर्ट मदद कर सकता है। यह भी देखें हर कटौती के लिए कौन-से प्रमाण चाहिए।

यह गाइड सामान्य जानकारी देती है, पेशेवर कर सलाह नहीं।