ITR फाइल करने की बुनियादी बातें · कर वर्ष 2025-26
ITR की नियत तारीख चूक जाएँ तो क्या होता है?
ITR की नियत तारीख चूकने से रास्ता बंद नहीं होता। आप देर से रिटर्न (बिलेटेड) फ़ाइल कर सकते हैं, पर लेट फ़ीस और ब्याज लग सकता है, और पुरानी कर व्यवस्था व ज़्यादातर नुक़सान का आगे ले जाना छूट जाता है। जानिए क्या बदलता है और क्या करें।
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अगर आप ITR की नियत तारीख चूक जाते हैं, तो भी आप बिलेटेड रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं, आमतौर पर कर वर्ष खत्म होने के बाद 31 दिसंबर तक। अगर आपको फ़ाइल करना ज़रूरी था, तो ₹5,000 की लेट फ़ीस लगेगी (कुल आय ₹5,00,000 या उससे कम हो तो ₹1,000), और जो टैक्स अभी बकाया है उस पर हर महीने 1% ब्याज। साथ ही पुरानी कर व्यवस्था और ज़्यादातर नुक़सान का आगे ले जाना भी हाथ से चला जाता है।
यहाँ के आँकड़े वे हैं जो TaxCare कर वर्ष 2025-26 के लिए लागू करता है, और वे प्रमाणित हैं। कर वर्ष 2026-27 के लिए, जो आयकर अधिनियम, 2025 के तहत पहला वर्ष है, यही मान आगे ले जाए गए हैं पर वे अनंतिम हैं और उस अधिनियम या Finance Act 2026 से अभी प्रमाणित नहीं हुए हैं।
नीचे बताए धारा नंबर आयकर अधिनियम, 1961 के हैं, जो कर वर्ष 2025-26 पर लागू है। आयकर अधिनियम, 2025 कर वर्ष 2026-27 से लागू होता है और उसमें धाराओं के नंबर बदल जाते हैं।
पहले देखें कि तारीख सच में निकल गई या नहीं
जिस व्यक्ति के खातों का ऑडिट नहीं होना है, उसके लिए सामान्य नियत तारीख कर वर्ष के बाद की 31 जुलाई है। बिना ऑडिट वाली कारोबारी या पेशेवर आय के लिए यह 31 अगस्त है, और ऑडिट हो तो 31 अक्टूबर। कर वर्ष 2025-26 के लिए इसका मतलब है 31-Jul-2026, 31-Aug-2026 और 31-Oct-2026।
CBDT कभी-कभी तारीख बढ़ा देता है। कर वर्ष 2024-25 के लिए 31-Jul-2025 की तारीख बढ़ाकर 16-Sep-2025 कर दी गई थी, और उस तारीख तक फ़ाइल हुआ रिटर्न समय पर माना गया। देरी मान लेने से पहले देखें कि कोई सर्कुलर आया है या नहीं। हमारी गाइड देखें कर वर्ष 2026-27 की ITR नियत तारीखें।
इसमें आपको क्या लगता है
मद | क्या लागू होता है | TaxCare के नियमों में स्रोत |
|---|---|---|
देर से फ़ाइल करने की फ़ीस | ₹5,000; कुल आय ₹5,00,000 या उससे कम हो तो ₹1,000 | धारा 234F |
बकाया टैक्स पर ब्याज | नियत तारीख के अगले दिन से हर महीने या महीने के हिस्से पर 1% | धारा 234A |
एडवांस टैक्स की कमी पर ब्याज | हर महीने 1%, अगर भरा गया एडवांस टैक्स टैक्स के 90% से कम था | धारा 234B |
किस्तों पर ब्याज | चूकी हुई किस्त तारीखों के लिए हर महीने 1% | धारा 234C |
दो बातें इसे नरम करती हैं:
- फ़ीस केवल उन्हीं पर है जिन्हें फ़ाइल करना ज़रूरी था। जिसकी आय फ़ाइलिंग की सीमा से कम है, उस पर देर से फ़ाइल करने की कोई फ़ीस नहीं बनती।
- ब्याज बकाया टैक्स पर है। अगर आपके नियोक्ता का TDS आपका पूरा टैक्स पहले ही कवर कर चुका है, तो बकाया रकम शून्य है और ब्याज भी।
देर से फ़ाइल करने पर आप क्या खोते हैं
बिलेटेड रिटर्न एक अलग तरह का रिटर्न है। TaxCare के नियमों में:
- पुरानी कर व्यवस्था उपलब्ध नहीं है। बिलेटेड रिटर्न की गणना नई कर व्यवस्था में होती है। अगर पुरानी कर व्यवस्था से आपका टैक्स बचता, तो वह बचत चली जाती है।
- ज़्यादातर नुक़सान आगे नहीं ले जाए जा सकते। केवल मकान संपत्ति का नुक़सान और बिना समायोजित हुआ मूल्यह्रास ही ले जाया जा सकता है। कैपिटल नुक़सान और कारोबारी नुक़सान, जिन्हें आप आगे के वर्षों में ले जाना चाहते थे, चले जाते हैं।
- बाद में रिटर्न संशोधित (रिवाइज़) करना संभव है, पर अगर मूल रिटर्न बिलेटेड था तो पुरानी कर व्यवस्था बंद ही रहती है।
इसीलिए देर से फ़ाइल करना ₹5,000 की फ़ीस से कहीं ज़्यादा महँगा पड़ सकता है।
नियत तारीख के बाद की समय-सीमाएँ
रिटर्न | समय-सीमा | टिप्पणी |
|---|---|---|
मूल रिटर्न | नियत तारीख तक | समय पर |
बिलेटेड रिटर्न | नियत तारीख के बाद, कर वर्ष के बाद की 31 दिसंबर तक | फ़ीस, ब्याज, पुरानी कर व्यवस्था नहीं |
संशोधित (रिवाइज़्ड) रिटर्न | कर वर्ष के बाद की 31 मार्च तक | 31 दिसंबर के बाद संशोधन पर अतिरिक्त फ़ीस ₹5,000 (₹5,00,000 तक की आय पर ₹1,000) |
अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) | बिलेटेड अवधि के बाद 1 जनवरी से, अगले वर्ष के अंत के 48 महीने बाद तक | अतिरिक्त टैक्स; रिफ़ंड नहीं; नुक़सान नहीं |
कर वर्ष 2025-26 के लिए TaxCare के नियमों में अपडेटेड रिटर्न की खिड़की 01-Jan-2027 से 31-Mar-2031 तक चलती है।
अपडेटेड रिटर्न (ITR-U): आख़िरी उपाय
अगर बिलेटेड अवधि भी निकल चुकी है, तब भी अपडेटेड रिटर्न संभव हो सकता है। इसमें नुक़सान नहीं दिखाया जा सकता, रिफ़ंड क्लेम नहीं हो सकता, और पिछले रिटर्न से कम आय या कम टैक्स नहीं दिखाया जा सकता। इसमें देय टैक्स और ब्याज का 25%, 50%, 60% या 70% अतिरिक्त टैक्स लगता है, इस पर निर्भर करते हुए कि आप संबंधित वर्ष के अंत के कितने समय बाद फ़ाइल करते हैं: 12, 24, 36 या 48 महीनों के भीतर।
ये समय-सीमाएँ और फ़ीस 1961 के अधिनियम के तहत कर वर्ष 2025-26 की हैं। आयकर अधिनियम, 2025 के तहत कर वर्ष 2026-27 की समय-सीमाएँ और फ़ीस इस गाइड में शामिल नहीं हैं।
अभी क्या करें
- इंतज़ार न करें। ब्याज महीने या महीने के हिस्से के हिसाब से चलता है, इसलिए देरी का हर महीना उसे बढ़ाता है।
- पहले देय टैक्स भरें। फ़ाइल करने से पहले भरा सेल्फ़-असेसमेंट टैक्स ब्याज घटाता है।
- 31 दिसंबर से पहले बिलेटेड रिटर्न फ़ाइल करें।
- 30 दिनों के भीतर ई-वेरिफ़ाई करें। जो रिटर्न 30 दिनों में वेरिफ़ाई नहीं होता, उसे कभी फ़ाइल हुआ ही नहीं माना जाता, और आप फिर देर कर बैठेंगे। देखें अपना ITR कैसे ई-वेरिफ़ाई करें।
- रिफ़ंड का दावा याद रखें। अगर आपका रिफ़ंड बनता है, तो बिलेटेड रिटर्न में भी वह क्लेम हो सकता है। पढ़ें रिफ़ंड की स्थिति और देरी।
TaxCare कैसे मदद करता है
TaxCare तारीखों से तय करता है कि आपका रिटर्न समय पर है या बिलेटेड, और फ़ाइल करने से पहले लेट फ़ीस, ब्याज और पुरानी कर व्यवस्था के छूट जाने को दिखा देता है। यह पोर्टल से आपका TDS और आय ले आता है और उन्हें आपके AIS और Form 26AS या Form 168 से मिलाता है, ताकि टैक्स का आँकड़ा आपके अपने डेटा पर टिका हो। अगर सामान्य रिटर्न की खिड़की बंद हो चुकी है, तो यह अपडेटेड-रिटर्न का विकल्प और उसका अतिरिक्त टैक्स दिखाता है। मुश्किल मामला आप टैक्स एक्सपर्ट को भी सौंप सकते हैं। प्लान के लिए देखें कीमतें।
यह गाइड सामान्य जानकारी देती है, पेशेवर कर सलाह नहीं।
इस विषय पर सवाल
क्या मैं नियत तारीख के बाद भी अपना ITR फ़ाइल कर सकता हूँ?
हाँ। TaxCare के नियमों में आप कर वर्ष खत्म होने के बाद 31 दिसंबर तक बिलेटेड रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं। उसके बाद भी अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) संभव हो सकता है, अतिरिक्त टैक्स के साथ।
लेट फ़ीस कितनी है?
TaxCare जिन नियमों को लागू करता है उनमें फ़ीस ₹5,000 है। अगर आपकी कुल आय ₹5,00,000 या उससे कम है, तो ₹1,000। यह केवल उन लोगों पर लगती है जिन्हें फ़ाइल करना ज़रूरी था।
क्या देर से फ़ाइल करने पर ब्याज लगता है?
हाँ। जो टैक्स अभी बकाया है उस पर नियत तारीख के अगले दिन से हर महीने या महीने के हिस्से पर 1% ब्याज लगता है। अगर आपका पूरा टैक्स TDS से कवर हो चुका है, तो शायद ब्याज लगाने लायक कुछ बकाया ही न हो।
क्या देर से फ़ाइल करने पर भी मुझे रिफ़ंड मिल सकता है?
बिलेटेड रिटर्न में आमतौर पर रिफ़ंड फिर भी क्लेम हो सकता है, पर अगर आपको फ़ाइल करना ज़रूरी था तो लेट फ़ीस देनी पड़ती है। अपडेटेड रिटर्न में रिफ़ंड क्लेम नहीं हो सकता।
क्या CBDT की बढ़ाई हुई तारीख से मदद मिलती है?
हाँ। अगर CBDT नियत तारीख बढ़ा देता है, तो बढ़ी हुई तारीख तक फ़ाइल किया गया रिटर्न समय पर माना जाता है, उसमें न लेट फ़ीस लगती है और न देरी का ब्याज।
अपना ITR भरने के लिए तैयार हैं?
TaxCare आयकर पोर्टल से आपका AIS और TDS लाता है, हर आँकड़ा जाँचता है और वह रिटर्न भरता है जिसमें आपकी सबसे ज़्यादा बचत हो। पहली फ़ाइलिंग पर 25% छूट।