ITR फाइल करने की बुनियादी बातें · कर वर्ष 2026-27
भारत में इनकम टैक्स रिटर्न किसे भरना ज़रूरी है
अगर कटौतियों से पहले आपकी आय बुनियादी छूट सीमा से ज़्यादा है, या कुछ ख़ास शर्तें लागू होती हैं (जैसे बड़ा TDS), तो रिटर्न भरना ज़रूरी है। जानें कैसे जाँचें, और ज़रूरी न होने पर भी भरना क्यों फ़ायदेमंद है।
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अगर कटौतियों से पहले आपकी कुल आय बुनियादी छूट सीमा से ज़्यादा है, तो आपको इनकम टैक्स रिटर्न भरना होगा। ज़्यादातर लोगों के लिए यह सीमा ₹2,50,000 है, वरिष्ठ नागरिक (60 से 79 वर्ष) के लिए ₹3,00,000 और अति वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष और उससे ऊपर) के लिए ₹5,00,000। कुछ लोगों को इससे कम आय पर भी रिटर्न भरना पड़ता है, जैसे जब बहुत ज़्यादा TDS कटा हो।
ऊपर दिए आँकड़े कर वर्ष 2025-26 के पुष्ट (साइन-ऑफ़ किए हुए) आँकड़े हैं। कर वर्ष 2026-27 के आँकड़े अनंतिम हैं: उनमें 2025-26 के मान ही आगे लिए गए हैं और उन्हें आयकर अधिनियम, 2025 से अभी मिलाकर पुष्ट नहीं किया गया है।
बुनियादी छूट सीमा
आपकी सकल कुल आय सभी मदों (वेतन, मकान की संपत्ति, कैपिटल गेन, कारोबार या पेशा, अन्य स्रोत) की वह आय है जो कटौती वाले अध्याय की किसी भी कटौती से पहले की हो। इस जाँच के लिए कैपिटल गेन की कुछ छूटें भी नहीं घटाई जातीं।
अगर यह रक़म आपकी उम्र की सीमा से ऊपर है, तो आपको रिटर्न भरना होगा।
कर वर्ष के अंत में आपकी उम्र | सीमा (पुरानी व्यवस्था का आँकड़ा) |
|---|---|
60 से कम | ₹2,50,000 |
60 से 80 से कम (वरिष्ठ नागरिक) | ₹3,00,000 |
80 और उससे ऊपर (अति वरिष्ठ नागरिक) | ₹5,00,000 |
ध्यान दें कि 80C जैसी कटौतियाँ इस जाँच में आपको सीमा से नीचे नहीं लातीं। ₹4,00,000 की आय वाले जिस व्यक्ति ने टैक्स बचाने वाले साधन में ₹1,50,000 लगाए हैं, उसे भी, अगर उम्र 60 से कम है, रिटर्न भरना होगा।
एक सीमा से ऊपर TDS और TCS
अगर आपके नाम पर स्रोत पर कटा या वसूला गया टैक्स बड़ा है, तब भी रिटर्न भरना ज़रूरी है। TaxCare जिस कोड का इस्तेमाल करता है, उसमें जाँच यह है:
- ज़्यादातर लोगों के लिए TDS और TCS मिलाकर ₹25,000 या उससे ज़्यादा।
- वरिष्ठ और अति वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000 या उससे ज़्यादा।
ये रक़में कर वर्ष 2025-26 के लिए हैं। कर वर्ष 2026-27 के लिए, आयकर अधिनियम, 2025 के नियम अंतिम होने पर इन्हें दोबारा जाँचें।
रिटर्न भरना अनिवार्य करने वाली दूसरी शर्तें
कर वर्ष 2025-26 के लिए, आयकर अधिनियम, 1961 (धारा 139(1), सातवाँ परंतुक, नियम 12AB के साथ) आपकी आय चाहे जितनी हो, रिटर्न तब भी अनिवार्य करता है जब साल के दौरान आपने:
- एक या ज़्यादा चालू खातों में कुल मिलाकर ₹1 करोड़ से ज़्यादा जमा किए हों;
- एक या ज़्यादा बचत खातों में कुल मिलाकर ₹50 लाख या उससे ज़्यादा जमा किए हों;
- अपनी या किसी और की विदेश यात्रा पर ₹2 लाख से ज़्यादा ख़र्च किए हों;
- बिजली के बिलों में कुल मिलाकर ₹1 लाख से ज़्यादा चुकाए हों;
- कारोबार का टर्नओवर ₹60 लाख से ऊपर रहा हो, या पेशे की सकल प्राप्तियाँ ₹10 लाख से ऊपर रही हों।
अगर आपका कोई नुक़सान है जिसे आगे ले जाना चाहते हैं, तो अंतिम तारीख़ तक रिटर्न भरें: देर से भरे रिटर्न में ज़्यादातर नुक़सानों का आगे ले जाना छिन जाता है (मकान की संपत्ति का नुक़सान इसका अपवाद है)।
जब रिटर्न भरना ज़रूरी न हो, तब भी भरना समझदारी है
अगर आपको रिटर्न भरना ज़रूरी नहीं है, तब भी आप ये करना चाह सकते हैं:
- रिफ़ंड का दावा करें उस TDS का जो तब कट गया जब आपका असली टैक्स कम या शून्य था।
- आय का रिकॉर्ड बनाएँ, जो लोन, क्रेडिट कार्ड या वीज़ा आवेदन में काम आए।
- नुक़सान आगे ले जाएँ, जैसे शेयरों या अन्य स्रोतों से हुआ नुक़सान, जो तभी मिलता है जब रिटर्न समय पर भरा गया हो।
- अपने रिकॉर्ड साफ़ रखें, क्योंकि विभाग के पास आपके AIS में आपकी आय और लेन-देन की जानकारी पहले से है।
अपनी स्थिति कैसे जाँचें
- अपना AIS और Form 26AS या Form 168 डाउनलोड करें।
- हर स्रोत से अपनी आय जोड़ें।
- उसकी तुलना अपनी उम्र की सीमा से करें।
- अपने PAN पर दिखा कुल TDS और TCS देखें।
- देखें कि आप पर कोई ख़ास शर्त लागू होती है या नहीं।
अगर आप सीमा के आसपास हैं, तो रिटर्न भरना ज़्यादा सुरक्षित है। जो रिटर्न ज़रूरी नहीं था, उसमें बस थोड़ा समय लगता है। जो रिटर्न ज़रूरी था पर छूट गया, उस पर विलंब शुल्क, ब्याज और नोटिस आ सकता है।
भरना चाहिए था, पर देर हो गई तो विलंब शुल्क
अगर आपको रिटर्न भरना ज़रूरी था और आपने अंतिम तारीख़ के बाद भरा, तो विलंब शुल्क लगता है: ₹5,000, या ₹1,000 अगर आपकी कुल आय ₹5,00,000 या उससे कम है। बिना चुकाए टैक्स पर हर महीने या महीने के हिस्से पर 1% ब्याज भी लगता है। ये कर वर्ष 2025-26 के लिए TaxCare के नियमों में इस्तेमाल हुए आँकड़े हैं।
TaxCare कैसे मदद करता है
OTP से आपकी पुष्टि के बाद, TaxCare आयकर पोर्टल से आपका AIS, TIS और Form 26AS या Form 168 ले आता है, ताकि आप अपनी आय और TDS एक जगह देख सकें। वह बताता है कि आपके आँकड़े रिटर्न भरने की सीमाएँ पार करते हैं या नहीं, और आपके डेटा से ITR फ़ॉर्म चुनता है। आप माता-पिता जैसे परिवार के सदस्यों को जोड़कर उसी खाते से उनके रिटर्न भी तैयार कर सकते हैं। अगर आपकी स्थिति कुछ अलग लगे, तो टैक्स एक्सपर्ट उसे देख सकता है।
यह गाइड सामान्य जानकारी देती है, पेशेवर कर सलाह नहीं।
इस विषय पर सवाल
अगर मेरे नियोक्ता ने TDS काट लिया है, तो क्या रिटर्न भरना ज़रूरी है?
हो सकता है। TDS कटने से रिटर्न भरने की ज़िम्मेदारी ख़त्म नहीं होती। आय बुनियादी छूट सीमा से ज़्यादा है तो रिटर्न भरना ही होगा, और ज़्यादा कटे TDS का रिफ़ंड चाहिए तब भी भरना होगा।
अगर मेरी आय सीमा से कम है, तो क्या रिटर्न भरना अनिवार्य है?
आम तौर पर नहीं, जब तक कोई ख़ास शर्त लागू न हो। लेकिन रिटर्न भरने से आप रिफ़ंड का दावा कर सकते हैं, लोन और वीज़ा के लिए आय का प्रमाण दिखा सकते हैं और नुक़सान आगे ले जा सकते हैं।
क्या नई कर व्यवस्था चुनने पर सीमा बदल जाती है?
यहाँ दी गई बुनियादी छूट सीमाएँ पुरानी व्यवस्था की हैं। इन पर भरोसा करने से पहले नई कर व्यवस्था का मौजूदा नियम किसी टैक्स एक्सपर्ट से जाँच लें।
विभाग को मेरी आय जैसी दिखती है, वैसी मैं कहाँ देख सकता हूँ?
आपका वार्षिक सूचना विवरण (AIS) और Form 26AS या Form 168 दिखाते हैं कि आपके PAN पर क्या रिपोर्ट हुआ है।
अपना ITR भरने के लिए तैयार हैं?
TaxCare आयकर पोर्टल से आपका AIS और TDS लाता है, हर आँकड़ा जाँचता है और वह रिटर्न भरता है जिसमें आपकी सबसे ज़्यादा बचत हो। पहली फ़ाइलिंग पर 25% छूट।